Вслед за Кипром Украинское правительство решило потрусить кошелёк украинских предпринимателей

В недавнем времени КМУ утвердил Проект Соглашения между Правительством Украины и Белиза об обмене информацией по налоговым вопросам.

Прецедентов подписания договоров с официальными офшорами в современной истории Украины ещё не наблюдалось.

Белиз входит едва ли не во все возможные черные списки офшоров, существующие сегодня – от FATF(Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) -англ.Financial Action Task Force on Money Laundering) до списка офшорных зон Кабинета министров Украины.

Белиз – это небольшое, входящее в Британское Содружество государство к югу от Мексики с населением всего 300 000 человек. По данным Государственной службы статистики, прямые иностранные инвестиции в Украину из Белиза на 1 апреля 2013 года составляли $1,03 млрд, или 1,8% общего объёма всех прямых иностранных инвестиций (ПИИ). По этому показателю Белиз занимал 11 место, уступая Швейцарии, но опережая Италию, Польшу и США. Большая часть этих средств – деньги украинских бизнесменов, выведенные за рубеж и затем реинвестированные в нашу страну.

Данный законопроект был представлен после Саммита G8. Основной темой на саммите было обсуждения прозрачности глобальной налоговой системы и обмен информацией между юрисдикциями.

Согласно предложенному Проекту, положения Соглашения позволят осуществлять обмен информацией по обоснованным запросам компетентных органов обеих стран, в частности, в отношении банковской информации, а также о собственниках компаний от агентов, номинальных держателей и доверенных управляющих (трасти).

Что же  ожидать от данного  соглашения  украинским собственникам Белизских офшоров?

Данным соглашением предусмотрен обмен банковской информации, т.е. о счетах на Белизе. Принимая во внимание законодательство Белиза о международных бизнес компаниях (IBC), известными как Белиз-оффшор, данные компании освобождаются от налогообложения в Белизе при условии если они:
- не ведут деятельность;
- не владеют недвижимостью;
- не имеют счетов в Белизе, при нарушении этих условий Реестр вправе ликвидировать компанию.

Как показывает практика, Белизские оффшоры чаше всего не имеют счетов в Белизе, соответственно компетентные органы не смогут получить информацию, поскольку она отсутствует.

Информация может запрашиваться у Агентов. Согласно законодательству, в Белизе компании регистрируются сертифицированными Агентами, которые, в одночасье, выполняют роль корпоративного Секретаря. По законодательству Белиза реестр компаний не является публичным – он хранит данные о наименовании компании, дате и номере ее регистрации и Агенте, который ее сопровождает. Агент в свою очередь, согласно местного законодательства, владеет информацией о директорах и акционерах компаний,  количестве и виде выпущенных акций. Если агент  предоставляет услуги доверительного управления (т.е. номинальных директоров и акционеров)  в этом случае он владеть информацией о конечных собственниках – бенефициарах. Во многих же случаях услуги номинальных директоров и акционеров предоставляют компании из других юрисдикций таких как BVI, Seychelles, Панама, следовательно в случае любых запросов касательно конечных собственниках будут переадресованы в данные юрисдикции.

Что же касается собственников акций на предъявителя. Согласно изменениям законодательства Белиза 2013 (мы ранее писали об этом), агенты обязаны хранить акции на предъявителя в зарегистрированном офисе компании и располагать  данными о бенефициарах. Однако и в этом случае существует возможность сохранения конфиденциальности пользуясь услугами номинальных бенефициаров.

Государственные чиновники в который раз пытаются принять меры  для того чтобы «вывести украинский бизнес из тени».

Отметим, что главные пользователи островных офшорных услуг – малый и средний бизнес. Бизнесмены прячутся за офшорными стенами, выстраивая сложные цепочки владения с единственной целью – защитить созданное и передать своим наследникам.

Раскрытие информации о собственниках Белизских компаний никак не повлияет на схемы оптимизации налогообложения и не решит проблему украинской экономики, а лишь подтолкнёт общественность к поиску новых возможностей сохранения конфиденциальности владения активами. 

Так может украинским чиновникам следует направить свою энергию на создание условий, которые помогут украинскому бизнесу развиваться в родных стенах и которые не будут способствовать «уходу в тень»???!

Обращаем ваше внимание что данное соглашение вступит в силу только в случае двусторонней имплементации.