На что стоит обратить внимание при регистрации оффшорной компании

Несмотря на то, что стать владельцем оффшорной компании можно в считанные часы, стоит провести фундаментальный анализ потребностей и возможностей своего бизнеса заблаговременно. Данная статья поможет пролить немного света на дремучие тернии оффшорной индустрии.

Оффшор - (от английского offshore - "вне берега", "вне границ") - это один из самых известных и эффективных методов налогового планирования. Основой этого метода являются законодательства многих стран, частично или полностью освобождающие от налогообложения компании, принадлежащие иностранным лицам.

1.Вид деятельности оффшорной компании.

Вид деятельности компании – важный критерий, который определяет выбор юрисдикции (оффшорной или оншорной зоны) - бизнес, в котором он будет использоваться. Открывая оффшор необходимо так же определиться с целями, которые преследуются при использовании этой нерезидентной компании.

Чаще всего собственники бизнеса перед готовым оффшором ставятся следующие задачи:

• Минимизация налогообложения украинского предприятия;
• Использование низконалоговой компании в качестве посредника при импортно-экспортных операциях;
• Использование оффшорных счетов компании для накопления   денежных средств и международных расчетов.
• Регистрация нерезидентной компании для владение, управление и защиты активов украинского предприятия.
• Использование оффшоров для реализация корпоративных прав в бизнесе. 
• Использование оффшоров для перечисление процентов, связанных с предоставлением возвратных финансовых средств с минимизацией налогов. 

Задавшись целями можно выгодно расставить все условия, предлагаемые той или иной оффшорной зоной, в порядки их приоритетности и актуальности для вашего бизнеса.

 2. Выбор юрисдикции для регистрации компании.

Определившись с задачами, важно правильно выбрать оффшорную зону, в которой планируется регистрировать компанию. Наиболее популярными регионами учреждения юридических лиц являются Юго-Восточная Азия, Карибский бассейн, Западная и Южная Европа.

A. Классические оффшорные зоны – Белиз, Британские Виргинские острова, Доминика, Сейшельские острова, Сент-Винсент и Гренадины и др.

B. Территории с территориальной системой налогообложения – Алжир, Боливия, Бразилия, Гватемала, Гонконг, Коста-Рика, Кувейт, Малайзия, Марокко, Монако, Никарагуа, ОАЭ, Панама, Парагвай, Уругвай, Франция и ряд других государств.

C. Юрисдикции, предусматривающие освобождение от налогообложения отдельных видов деятельности. Например:Прибыль полученная от недвижимости, расположенной за пределами юрисдикции не облагается налогом в Болгарии, Венгрии, Дании, Латвии, Литве, Норвегии, Польше, Словакии, Швейцарии и других странах.
Не облагается налогом на прибыль операции с ценными бумагами на Кипре, Литве, Швеции.
Для судоходных компаний возможны налоговые скидки и льготы на территории:  Бельгии, Болгарии, Великобритании, Греции, Дании, Ирландии, Испании, Кипра, Латвии, Мальты, Нидерландов, Норвегии, Польше, Сингапура, Турции, Финляндии, Франции, Хорватии и многих других странах.

D. Юрисдикции, в которых не налогооблагается деятельность определенных юридических лиц. В частности фонды, трастовые структуры могут получать налоговые льготы и скидки в определенных юрисдикциях (например Кипр).

E. Юрисдикции с низким уровнем налогообложения прибыли. Кипр – 10%, Швейцария – 8,5%, Лабуан (штат Малайзии) – 3% или фиксированная ставка. 

3. Ведение бухгалтерии оффшора.

Особенностью бухгалтерии оффшорных компаний является то, что зачастую она может попросту отсутствовать, т.к. во многих оффшорных зонах такие компании освобождены от отчетности перед государственными органами, а должны лишь уплачивать ежегодную пошлину за продление лицензии, имеющую фиксированный размер.
В тех же случаях, когда оффшорная компания предусматривает наличие виртуального офиса и номинального сервиса, помимо ежегодной пошлины, в расходы включаются и средства на поддержание такого виртуального офиса и вознаграждение номинальным директорам (акционерам). Dan Business Consulting, проводящая регистрацию Вашей компании, в случае необходимости, предоставит Вам услуги профессионального бухгалтера и аудитора в стране регистрации.

4. Оффшоры и банки.

Оффшорные компании открывают широкие возможности для работы с зарубежными банками.  Например, Вы можете открыть корпоративные  карточки VISA или MasterCard на свою оффшорную компанию, без кредитной истории и рекомендаций. Это позволяет Вам иметь круглосуточный доступ к своим деньгам и пользоваться ими посредством сотен тысяч банкоматов, установленных по всему миру, оплачивать свои покупки и путешествия, оставаясь неуязвимым для налоговых органов. Вопрос выбора банка является важным не только для компаний, но и для частных лиц,  доходы  которых требуют надежного сохранения на банковских счетах с возможностью депозитного размещения, вложений в различного рода инвестиционные продукты.  Подробно об оффшорных банковских счетах вы можете узнать здесь,

5. Больше, чем оффшор.

Международное налоговое планирование (МНП) - это инструменты, способы, схемы, в том числе оффшоры, трасты, фонды и иные корпоративные структуры, которые Вы будете использовать с целью уплаты налогов в Вашем бизнесе по возможно более низкой, а, если это позволит применимое законодательство, то и вовсе по нулевой ставке. При внедрении в бизнес той или иной схемы, следует учесть тот факт, что бы у этих схем было какое-то коммерческое обоснование, кроме оптимизации налогов. Такое обоснование должно быть качественно документировано, чтобы в случае предъявления претензий налоговыми органами, в суде представить документы, а не только объяснения сотрудников и руководства.

Для вашего удобства специалисты компании Dan Business Consulting Limited предоставят Вам максимальную информацию обо всех юрисдикциях и помогут подобрать правильные  финансовые инструменты для успешной работы вашего бизнеса. 

Заинтересовала данная информация? Свяжитесь с автором  -  +38 (067) 230 30 93

Татьяна - специалист по регистрации низконалоговых и оффшорных компаний.

Dan Business Consulting Limited - Регистрация и продажа оффшоров в Киеве