Звоните нам

+38 044 235-37-93

Пишите crm@dan-ua.com
On-line консультация Связаться с оператором
2017-05-11

Основные термины, с которыми бизнесмены могут столкнуться в 2017-м году при ведении международного бизнеса, в частности, открытии счета или повторном прохождении комплаенса в зарубежном банке


Common Reporting Standard  В свете последних тенденций в области ведения международного бизнеса, в частности, глобального обмена налоговой информацией, условия открытия счетов в зарубежных банках ужесточаются как для новых, так и для уже существующих клиентов.

 При открытии счетов в зарубежных банках в качестве как физического, так и юридического лица, вы столкнетесь с необходимостью заполнения специальной Формы W-8BEN-E или Self Certificate Form.
 Данная форма является подтверждением иностранного статуса бенефициарного владельца или юридического лица для целей  FATCA в соответствии с законодательством об иностранных налогоплательщиках (Foreign Account Tax Compliance Act).

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act)-это Закон о налоговой отчётности по зарубежным счетам.

 Форма W-8BEN-E включает в себя требование указывать налоговый номер компании и TIN номер (номер налогоплательщика) бенефициарного владельца. Здесь же вы столкнетесь с понятием establish tax residency, что означает определение налоговой резидентности согласно CRS (Common Reporting Standard).

CRS -, другое название Standard for Automatic Exchange of Financial Account Information- Стандарт автоматического обмена информацией о финансовых счетах.
Согласно CRS, для юридических лиц в Self Certificate Form необходимо заполнить пункты для определения, является компания пассивной, или активной:


Passive non-financial entity (NFE)-пассивная нефинансовая организация. Компания является пассивной, если более 50% ее валового дохода в предшествовавшем календарному году составляет пассивный доход (прибыль от дивидендов, процентов, роялти);

Active non-financial entity (NFFE)-активная нефинансовая организация. Активными являются преимущественно торговые компании, пассивный валовый доход которых составляет менее 50% в год;

И немного статистики по автоматическому обмену налоговой информацией:

-По состоянию на конец февраля 2016-го года, список стран, подписавших Конвенцию о взаимной административной помощи по налоговым делам, достиг отметки 100;
-Многостороннее соглашение об автоматическом обмене информацией компетентными органами соответствующих стран подписали 87 юрисдикций.

 Участники Единого Стандарта автоматического обмена информацией о финансовых счетах (CRS)-сроки подачи первого сообщения:

- Латвия – 2017 г.
- Украина – не раньше 2019 г.
- Большинство государств ЕС – 2017 г.
- Албания, Андорра, Австрия, Монако, Швейцария – 2018 г.
- Островные государства – 2017 г. (Cayman Islands) или 2018 г. (Belize)

 По всем возникшим вопросам, пожалуйста, обращайтесь к нашим специалистам.

Список тэгов : Оффшорный счет США ЕС Банк

Публикации на похожие темы:

На что стоит обратить внимание при регистрации оффшорной компании

Несмотря на то, что стать владельцем оффшорной компании можно в считанные часы, стоит провести фундаментальный анализ потребностей и возможностей своего бизнеса заблаговременно. Данная статья поможет пролить немного света на дремучие тернии оффшорной индустрии.

Банковский принцип "Знай своего клиента"

Так ли просто открыть счет для своего бизнеса в банке? О том, что такое процедура Due Diligence и новом принципе "Знай своего клиента" читайте в данной статье.

Кипр - главный финансовый партнер Украины

Кипр - главный партнер Украины по выводу денег на оффшорные счета. За 2011-2012 года на счета кипрских компаний было переведена сумма, сопоставимая с годовым бюджетом нашей страны.

Открытие счета в латвийском банке AS "Meridian Trade Bank"-удобный и выгодный инструмент для сохранения Ваших активов

 Meridian Trade Bank-мы рекомендуем…

Все, что нужно знать о сертификатах Good Standing ,Incumbency и Tax Residence Certificate офшорных и оншорных компаний

Новичкам  в мире офшорного бизнеса: сертификаты  Good Standing, Incumbency, Tax Residence Certificate -в данной заметке мы дадим определения этим документам и расскажем, зачем они нужны, кем выдаются и какие данные о компании содержат

На заметку морякам: быстро и дистанционно открыть счет в зарубежном банке

Для тех, кто в море…Данная заметка для моряков, которым актуален вопрос  «Как открыть счет в зарубежном банке».

Основные перспективы для желающих открыть фирму в Панаме

 Рано или поздно, многие украинские бизнесмены сталкиваются с необходимостью  защиты своего бизнеса –от рейдерства, нередко и от государства, используя при этом такие легальне финансовые инструменты, как регистрация оффшора. Для защиты активов, а так же реинвестиций выведенной прибыли, в последнее время очень часто испульзуется офшор Панама…

Открытие счетов в зарубежных банках

Изменения тарифов для юр лиц в Norvik Banka

Во сколько может обойтись содержание счета за рубежом

 Данная заметка  для тех, кто задумывается или уже принял решение открыть счет в зарубежном банке. Здесь вы найдете информацию о рейтинге надежности, а так же о стоимости обслуживания счета в тех банках Европы, где реально открыть счет как на физическое лицо-нерезидента, так и на юридическое лицо-будь то английская LLP или любая оффшорная компания (к примеру, Белиз или Панама)

Счет в чешском банке как дополнительный финансовый инструмент сохранения вашего капитала

Любой бизнес, работающий на международном рынке, не может обойтись без такого финансового инструмента, как зарубежный банковский счет. Учитывая последние мировые тенденции по достижению налоговой прозрачности, в том числе и давление на зарубежные банки по соответствию международным стандартам таковой, обязывают бизнесменов искать несколько вариантов для защиты своего капитала, открывая не один, а несколько счетов в разных банках. Открыть счет в чешском банке-один из таких вариантов. Подробности в данной заметке…

Индивидуальную лицензию НБУ украинцы теперь смогут получить в электронном виде

Для осуществления валютных операций, в том числе и размещения средств на зарубежных счетах, украинцы теперь смогут получить индивидуальную лицензию НБУ в электронной форме. Подробности в данной заметке…

Наиболее прибыльные и убыточные банки Латвии за первое полугодие 2017 г.

 Немного статистики о рейтинге латвийских банков на предмет их прибыльности или убыточности за первое полугодие 2017 года, а также тенденции очередных финансовых расследований с участием некоторых латвийских банков и вытекающие последствия в виде штрафных санкций. Подробности в данной заметке…

Орегон и Делавэр 2013: «Всем стать на учет в налоговой»

С 2013 года все владельцы компаний в США должны в обязательном порядке стать на налоговый учет. Все банковские счета американских компаний будут поддаваться обязательному финансовому мониторингу и информация о реальных владельцах станет открытой.

FATCA добралась до Швейцарии

Не прошло и года, как скандальная организация FATCA, сформированная по инициативе налогового департамента США, получила доступ к счетам своих граждан в швейцарских банках. Читать подробнее...

Денежный поток в Украину из-заграницы продолжает расти

Инвестиции в Украину продолжают расти! Что же это: заботливые родственники на заработках в развитых странах или финансовые партнеры в безналоговых юрисдикциях?

Реформа европейского аудита - утверждены документы, ужесточающие требования к аудиторской деятельности

Как Евросоюз ослабил влияние « Большой четверки» на рынке аудиторских услуг…

Преимущества польской компании в качестве площадки для ведения бизнеса в Европе

Польша нынче в моде или почему все больше бизнесменов используют польские компании в качестве финансовых инструментов…

Использование чешских компаний в международном налоговом планировании

Пополняем список стран - площадок для комфортного ведения бизнеса и возможности свободного перемещения внутри ЕС. В данной заметке речь пойдет о регистрации бизнеса в Чехии…

«Лед тронулся»- Европарламентом и Верховной Радой ратифицировано Соглашение об ассоциации

Украина переживает трудные, но исторически важные времена. Продолжаем держать курс на евроинтеграцию…

Кипр и Европейская "Тройка" ищут компромисс

Европейские институции продолжают оказывать давление на Кипр по повышению налоговых сборов. Уже со следующего года на Острове могут ввести ежегодный сбор со спящих компаний и повысить НДС. Читать подробнее...

Изменения в налоговом законодательстве Кипра 2013

В две последние недели декабря парламентом Республики Кипр был принят ряд существенных изменений, направленный на увеличение доходов бюджета страны. Основная масса нововведений касается единоразового и запланированного постепенного увеличения налоговых ставок для юридических лиц. Читать подробнее...

Регистрационный “Ветер перемен” в Белизе и как он отразится для конечного клиента

С июня 2013 года обязанности государственного регистратора предприятий и судов на Белизе переходит от частной организации в государственное управление. Читать детальнее...

Ассоциация с ЕС планируется к подписанию уже в этом году

Недолго продолжались скитания украинского правительства между Западом и Россией. Недавняя конференция YES, которая с легкой подачи Виктора Пинчука ежегодно собирает сильных мира сего под крышей Ливадийского Дворца, расставила все точки над "и". Читать подробнее...

Латвия - реальная альтернатива Кипру, Австрии, Нидерландам и Люксембургу

По всей видимости, маленькая, но очень гордая Европейская страна вскоре сможет составить серьезную конкуренцию уже устоявшимся лидерам. Встречайте! Латвия - новый выгодный партнер для вашего бизнеса!

Что такое система EORI?

Если Украина все же стоит на пороге вступления в ЕС, то будет полезным поведать еще большему кругу людей о том, что такое система EORI и какое отношение она имеет к ведению ВЭД в странах ЕС. Читать подробнее...

Налог Тобина как инструмент борьбы с валютными спекуляциями финансового рынка ЕС

Европа вдруг вспомнила про предложение нобелевского лауреата американского экономиста Джеймса Тобина, озвученное им более 40 лет тому назад. Ведутся ожесточенные споры. Подробнее про Налог Тобина читайте в данной публикации...

Финансовая отчетность Европейских компаний

Для тех предпринимателей, кто выбирает себе партнера в Европе наиболее щипитильным является вопрос ведения бухгалтерии, так как в престижных юрисдикциях регулярная сдача отчетности в налоговую является обязательной. Базовую информацию по Европейской отчетности вы найдете в данной статье...

Евросоюз планирует ввести единую систему отчетности по НДС, позволяющую сэкономить 15 млрд. евро в год

ЕС ищет оптимальные пути для экономии средств      

Украинские бизнесмены по-прежнему придерживаются тактики «выжидания». Планирование-после выборов…Или нет?

Экономика Украины тяжело больна - ждем выборов и помощи МВФ…

Реальная помощь Евросоюза Украине: со вчерашнего дня вступило в силу решение об отмене таможенных пошлин для экспорта украинских товаров

Поддержка Запада: временная отмена таможенных пошлин для украинских товаров позволит Украине сэкономить 500 миллионов евро

Украина: бизнес и налоги. Сравнительная характеристика по отношению к системам налогообложения других стран

В данной заметке речь пойдет не про оффшорные зоны, а скорее, про мотивы их использования. Здесь мы представим сравнительную характеристику налоговых ставок  в Украине по отношению к налогам в более развитых странах мира. Чего не хватает и что лишнее в НКУ?

Кипр: снятие ограничений по зарубежным банковским операциям для юридических лиц

Недавно на Кипре снова произошли положительные изменения в банковском секторе страны. Читайте подробнее…

Европейская компания с НДС (VAT) номером: особенности и требования

Планируете выходжить на рынокЕС?Задумывались о регистрации европейской компании и возможности получения VAT номера?Тогда Вам к нам!

ВНЖ в Испании для желающих постоянно находиться в Шенгене -виза категории «Д»

Если Вы решили иммигрировать в Европу-рекомендуем обратить внимание на Испанию. В данной заметке мы подробно расскажем об одном из вариантов получения вида на жительство в этом солнечном европейском государстве.

Оперативное открытие счета в швейцарском банке без личного визита в Швейцарию

Желаете открыть счет в европейском банке? Ищите альтернативу Кипру и Латвии? Предлагаем рассмотреть вариант открытия счета в одном из ведущих швейцарских банков- CIM Bank

Мировые тенденции по борьбе с уклонением от уплаты налогов на фоне офшорного скандала

 Мировая борьба с уклонением от уплаты налогов набирает обороты. Европейские институции планируют внедрить более действенные инструменты по обмену налоговой информацией стран- участниц ЕС

Венгрия снизит ставку налога на прибыль до 9%

Если правительство Венгрии внесет планируемые изменения в Налоговый кодекс, то в 2017-м году страна сможет похвастаться самой низкой ставкой налога на прибыль в Европе. Подробности в данной заметке…

Реструктуризацию банковского сектора Кипра

Откровенный "отжим" денег у вкладчиков на Кипре может продолжится. Новые антикризисные меры ожидаются уже во второй половине Июля 2013. Читать подробнее...

План “Б” по реализации налогового законодательства Кипра

Новый пакет антикризисных мер "План Б" Республики Кипр должен еще больше ублажить Европейские кредитные организации, однако о своем оффшорном имидже правительство острова не забывает и по прежнему сохраняет статус наиболее благоприятной юрисдикции для ведения бизнеса в Европе и в Мире.

Офшорам - быть!

На недавнем съезде "Большой Двадцатки" эксперты заявили о положительном влиянии мирового оффшорного круговорота на экономику многих госдуарств. В связи с этим было принято решение еще на некоторое время "оставить оффшоры в покое". Читать подробнее...

Неприятный сюрприз от Национального Банка в виде очередных валютных ограничений

Пытаясь унять панику среди населения и остановить падение гривны, Нацбанк ввел валютные ограничения, вступившие в силу уже сегодня…

Экономика и банковский сектор Кипра стабилизируются

После финансового кризиса на Кипре в 2013 году, сейчас доверие к кипрским банкам понемногу возвращается…

На Кипре несколько упрощена процедура регистрации и дальнейшего обслуживания компаний

Кипр продолжает укреплять свои позиции в бизнес сфере:правительство республики внесло ряд поправок в «Закон о Компаниях»  . Подробности читайте в данной заметке…

Кому и когда выгодно открывать Merchant account

Хотите грамотно организовать работу бизнеса  по продаже услуг в сети Интернет? Желаете  прямо с сайта принимать платежи от клиентов с любой точки мира и в любое время? Тогда Вам просто необходим  специальный счет Merchant account. Подробнее об открытии merchant account  для Вашего бизнеса читайте в данной заметке…

Планируя осуществлять операции в долларах по счету в латвийском банке, обращайте внимание на перечень банков-корреспондентов

Вниманию владельцев корпоративных счетов в латвийских банках: новые правила работы банков Латвии в условиях глобальной деоффшоризации, а так же актуальная информация по осуществлению операций в долларах США-подробности читайте в данной заметке…

Последние распоряжения НБУ, упростившие осуществление ВЭД-операций

О популярных постановлениях НБУ, принятых в августе-сентябре текущего года и о том, как они отразятся на украинском бизнесе-читайте в данной заметке…

Вступило в силу Постановление НБУ, разрешающее инвестировать за рубеж без индивидуальной лицензии

 Если вы фрилансер, веб-дизайнер или программист, удаленно оказывающий услуги зарубежным подрядчикам, либо вы имеете сезонные заработки заграницей, или являетесь студентом иностранного Вуза и получаете стипендию, если Вы человек, получающий дивиденды, алименты либо пенсию из-за рубежа- для всех   Вас приятный сюрприз от Нацбанка Украины. Подробности читайте в данной заметке…

Резидентская виза в ОАЭ-основные преимущества и условия получения

Данная заметка для желающих беспрепятственно вести бизнес и пребывать длительное время в ОАЭ, а также учиться, покупать/продавать недвижимость и пользоваться еще многими другими преимуществами данной страны на уровне граждан Арабских Эмиратов.