Мировые тенденции по борьбе с уклонением от уплаты налогов на фоне офшорного скандала

 В свете нашумевшего скандала, связанного  с «Панамскими оффшорами», большинство стран мира, наряду с международными организациями финансового контроля (ОЭСР и ФАТФ), приступили к реализации планов по борьбе с уклонением от уплаты налогов и отмывании средств.

 В конце апреля Европейский Союз поддержал проект по автоматическому  обмену налоговой информацией между странами-участницами ЕС.
Данный проект предусматривает, что транснациональные компании с общим консолидированным  доходом более 750 млн. евро, обязаны будут подавать отчет о распределении доходов и уплаченных налогах в той стране ЕС, где зарегистрирована и, соответственно, должна подлежать налогообложению  ее материнская компания. Данные отчета будут передаваться в другие страны ЕС, где компания так же ведет свою деятельность.

 Отреагировали на скандал с оффшорами  и США. 5 мая в Белом Доме объявили о ряде мер, так же направленных на борьбу с отмыванием денежных средств. Среди предложенных  норм - требование к американским банкам располагать проверенными данными о конечных собственниках бизнеса и передачи их для изучения в случае финансовых или других правонарушениях соответствующим органам, а так же требование к иностранным учредителям компаний с ограниченной ответственностью регистрироваться в налоговые органы и подавать отчетность по компании (ранее такое требование отсутствовало).

 «Панамский скандал» напрямую коснулся  и Украины, точнее, самой верхушки нашего правительства. Поэтому остаться в бездействии руководство нашей страны просто не имело права. В связи с чем, 28 апреля, Петр Порошенко подписал указ о создании «антиоффшорной рабочей группы». Уже  спустя неделю-5 мая,  эта группа определила  9 шагов плана действий BEPS (Base Erosion and Profit Shifting) для их реализации в Украине  (BEPS-это один из документов, принятых Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) в 2014 г. и направленных на борьбу с уклонением от уплаты налогов).

 Шаги, которые определила группа антиоффшорного законодательства, следующие:

-признание зарубежных компаний-резидентами Украины;
-налогообложение контролируемых зарубежных компаний;
-ограничение расходов на финансовые операции со связанными лицами;
-предотвращение злоупотреблений при применении Договоров об избежании двойного налогообложения;
-предотвращение избежания статуса постоянного представительства зарубежной компании;
-введение отчетности для международных групп компаний.
 
 Мы продолжаем внимательно следить за всеми изменениями, вносимыми в украинское законодательство, которые так или иначе могут повлиять на работу украинского бизнеса, и обо всех новшествах будем своевременно Вас информировать.