Лицензия НБУ для инвестиций за рубеж, а так же декларирование доходов физических лиц в 2016-м году

 На сегодняшний день, при совершении любых инвестиций за рубеж физическими или юридическими лицами, украинское законодательство предусматривает получение индивидуальной лицензии Нацбанка Украины.

    Индивидуальная лицензия НБУ необходима:

 -при инвестировании за рубеж (приобретение корпоративных прав, ценных бумаг, покупка недвижимости заграницей)
 -при размещении средств на счетах в зарубежных банках
 -при перечислении или вывозе валютных ценностей за границу.

 Для получения индивидуальной лицензии НБУ инвестор обязан предоставить большой перечень документов (порядок получения индивидуальной лицензии НБУ, а так же полный перечень документов можно посмотреть по ссылке http://zakon3.rada.gov.ua/laws/show/z0259-99). Более того, лицензия должна оформляться отдельно на каждую совершенную инвестором операцию.

 Формально, срок выдачи лицензии составляет 25 дней с момента предоставления стандартного пакета документов. Но на практике, этот срок может существенно затянуться, поскольку НБУ может затребовать дополнительные документы, на сбор и рассмотрение которых так же необходимо время.
Кроме того, предоставление всех затребованных документов потенциальным инвестором еще не является залогом положительного решения по выдаче лицензии.

 Вышеперечисленные факторы, в дополнение с нынешней экономической и политической ситуацией в нашей стране, заставляют украинцев находить другие варианты инвестирования за рубеж для сохранения своих активов и возможности получения прибыли с оптимальной налоговой нагрузкой.

 Например, оформление договора займа с нерезидентом, или, не менее распространенный метод-оформление договора дарения Акций нерезидентной компании.

 Конечно, не стоит забывать о существовании налога на дарение в Украине. На текущий момент ставка налога на подарок от нерезидента составляет 18%.

К примеру, если в 2015 году Вы получили по договору дарения Акции оффшорной компании (Панама, Белиз, БВО и др.), необходимо задекларировать подарок. Декларация должна быть подана до 1 мая 2016 г.

 Напомним так же, что и любой другой доход физ лиц из-за рубежа (дивиденды, проценты, роялти) подлежит налогообложению в Украине по ставке 18% и должен быть задекларирован до 1 мая 2016.

 В случае неподачи или несвоевременной подачи декларации о доходах, а так же включения в декларацию недостоверных данных, предусмотрено предупреждение или штраф в размере от 3-х до 8-ми необлагаемых минимумов доходов граждан.

Если при проверке деятельности физ лица контролирующим органом установлены факты  вышеуказанных нарушений-лицо обязано заплатить штраф в размере 25%  суммы определенного налогового обязательства.

Кроме того, после окончания установленного срока погашения  утвержденной суммы долга, насчитывается пеня из расчета 120% годовых учетной ставки НБУ.

 Предприимчивым и современным украинцам, в непростых экономических условиях, важно сберечь и приумножить свои средства. Только после проведения налоговой реформы, где налоги будут проще и меньше, бизнес через какое-то время начнет выходить из «тени», а украинские граждане-декларировать реальные доходы. Пока этого не случилось, финансовые инструменты  по защите активов и оптимизации чрезмерно высоких налогов будут оправданно использоваться нашими предпринимателями.