Изменения в Законе о компаниях на БВО

  Под давлением международных организаций финансового контроля ОЭСР и ФАТФ, некоторые  оффшорные юрисдикции вынуждены вносить коррективы в свое корпоративное законодательство и принимать ряд прочих мер для достижения относительной прозрачности информации о компаниях и их владельцах.

В данной ситуации речь пойдет об оффшоре БВО, который не стал исключением-в январе 2016-го года вступили в  силу изменения в корпоративном законодательстве данной юрисдикции.Некоторые из поправок довольно существенные, так как повлияют на работу компаний БВО.

Основные изменения, на которые стоит обратить внимание существующим и потенциальным владельцам оффшора БВО:

1).Создание реестра директоров.

Начиная с 1 апреля 2016 года все назначения и увольнения директоров по компаниям на БВО  необходимо будет регистрировать в централизованном  Реестре директоров БВО.
Существующие компании обязаны подать данные по директору до 31 марта 2017 года, а компании, зарегистрированные после 1 апредя 2016 года,должны будут  подать информацию о назначении первого директора в течении 14 дней после его назначения.
Все изменения в составе директоров нужно будет регистрировать в общем реестре в течении 21 дня.

За несоблюдение данных условий предусмотрен штраф: за сам факт нарушения -100 дол. и дополнительно 25 дол. за каждый день просрочки.

Информация, которая должна подаваться в реестр директоров:

Для директоров-физических лиц:

•    Полное имя директора
•    Дата рождения и гражданство
•    Дата назначения или увольнения директора
•    Адрес проживания

Для директоров-юридических лиц:

•    Название и номер компании
•    Юридический адрес
•    Страна регистрации.

 Кроме того, вводится государственная пошлина за регистрацию реестра директоров:

   -для новых компаний при регистрации первого директора-150 дол.;
   -для существующих компаний-в зависимости от даты регистрации директоров в реестре: в период с 30 сентября по 31 марта 2017 года-25 дол., после 31 сентября 2017 года-50 дол.

Так же дополнительно  вводится пошлина регистрационного агента за подачу реестра  директоров, которая для существующих компаний будет взыматься на момент продления годового обсуживания, а для вновь созданных-на момент регистрации.

Хотим обратить ваше внимание, что централизованный  реестр директоров является закрытым: доступ к нему может иметь только Регистрационный агент (исключительно по своим компаниям), а так же регистратор-только по запросу информации со стороны компетентных органов.

2).Изменения по хранению бухгалтерской документации компаний.

   - все бухгалтерские документы по компании на БВО, а именно: инвойсы, банковские выписки, контракты и пр., должны храниться в течение 5-ти лет после прекращения любой деятельности.

   -каждая компания, зарегистрированная на БВО, может хранить бухгалтерские записи в любом  месте-как на территории БВО, так и за ее пределами. Но при этом она обязана сообщать Регистрационному агенту адрес хранения документов и данные лица, отвественного за хранение этих документов. О всех изменениях компания обязана уведомлять регистрационного Агента не позднее 14-ти дней с момента изменения путем предоставления письменной резолюции.

   -отныне регистрационный агент на БВО имеет право запросить бухгалтерские документы по компании  в любой момент по запросу компетентных органов, а компания обязана незамедлительно предоставить такие  документы.

Штраф за нарушение требований по хранению и предоставлению бухгалтерских записей составляет 50 000 дол. и накладывается на лицо, ответственное за соблюдение   этих  требований, то есть на директора.

3). Ужесточение требований по идентификации конечного бенефициара и  деятельности по компании.

Согласно новым правилам, Регистрационный агент на БВО уже на стадии регистрации новой компании обязан иметь сведения и подтверждающие документы о конечном собственнике и предполагаемой деятельности по компании.
Существующие же компании обязаны предоставить эти сведения до 31 декабря 2016 года.

Данные по бенефициару и виду деятельности компании, которые должны предоставляться Регистрационному агенту на БВО:

•    полное имя, дата рождения и гражданство бенефициара
•    адрес его постоянного места жительства
•    информация по виду деятельности и географии деятельности компании
•    информация об источнике средств

В случае изменений по вышеперечисленным пуктам необходимо своевременно информировать регистрационного Агента.

Стоит отметить, что данное требование в принятых поправках так же повлечет за собой некоторое удорожание по содержанию компании БВО, поскольку сбор данных, хранение, проверка и обработка сведений о бенефициаре и деятельности компании потребуют дополнительных ресурсов.

 Из всех принятых изменений в корпоративном законодательстве БВО мы осветили только  самые основные. Ели у Вас возникли дополнительные вопросы относительно вышеупомянутых изменений, или Вы хотите получить  информацию обо всех новшествах Закона о Компаниях на БВО-запишитесь на встречу к нашим консультантам по тел. 067 230 30 93 или 044 235 37 93.