Изменения в Законе о компаниях на БВО
Под давлением международных организаций финансового контроля ОЭСР и ФАТФ, некоторые оффшорные юрисдикции вынуждены вносить коррективы в свое корпоративное законодательство и принимать ряд прочих мер для достижения относительной прозрачности информации о компаниях и их владельцах.
В данной ситуации речь пойдет об оффшоре БВО, который не стал исключением-в январе 2016-го года вступили в силу изменения в корпоративном законодательстве данной юрисдикции.Некоторые из поправок довольно существенные, так как повлияют на работу компаний БВО.
Основные изменения, на которые стоит обратить внимание существующим и потенциальным владельцам оффшора БВО:
1).Создание реестра директоров.
Начиная с 1 апреля 2016 года все назначения и увольнения директоров по компаниям на БВО необходимо будет регистрировать в централизованном Реестре директоров БВО.
Существующие компании обязаны подать данные по директору до 31 марта 2017 года, а компании, зарегистрированные после 1 апредя 2016 года,должны будут подать информацию о назначении первого директора в течении 14 дней после его назначения.
Все изменения в составе директоров нужно будет регистрировать в общем реестре в течении 21 дня.
За несоблюдение данных условий предусмотрен штраф: за сам факт нарушения -100 дол. и дополнительно 25 дол. за каждый день просрочки.
Информация, которая должна подаваться в реестр директоров:
Для директоров-физических лиц:
• Полное имя директора
• Дата рождения и гражданство
• Дата назначения или увольнения директора
• Адрес проживания
Для директоров-юридических лиц:
• Название и номер компании
• Юридический адрес
• Страна регистрации.
Кроме того, вводится государственная пошлина за регистрацию реестра директоров:
-для новых компаний при регистрации первого директора-150 дол.;
-для существующих компаний-в зависимости от даты регистрации директоров в реестре: в период с 30 сентября по 31 марта 2017 года-25 дол., после 31 сентября 2017 года-50 дол.
Так же дополнительно вводится пошлина регистрационного агента за подачу реестра директоров, которая для существующих компаний будет взыматься на момент продления годового обсуживания, а для вновь созданных-на момент регистрации.
Хотим обратить ваше внимание, что централизованный реестр директоров является закрытым: доступ к нему может иметь только Регистрационный агент (исключительно по своим компаниям), а так же регистратор-только по запросу информации со стороны компетентных органов.
2).Изменения по хранению бухгалтерской документации компаний.
- все бухгалтерские документы по компании на БВО, а именно: инвойсы, банковские выписки, контракты и пр., должны храниться в течение 5-ти лет после прекращения любой деятельности.
-каждая компания, зарегистрированная на БВО, может хранить бухгалтерские записи в любом месте-как на территории БВО, так и за ее пределами. Но при этом она обязана сообщать Регистрационному агенту адрес хранения документов и данные лица, отвественного за хранение этих документов. О всех изменениях компания обязана уведомлять регистрационного Агента не позднее 14-ти дней с момента изменения путем предоставления письменной резолюции.
-отныне регистрационный агент на БВО имеет право запросить бухгалтерские документы по компании в любой момент по запросу компетентных органов, а компания обязана незамедлительно предоставить такие документы.
Штраф за нарушение требований по хранению и предоставлению бухгалтерских записей составляет 50 000 дол. и накладывается на лицо, ответственное за соблюдение этих требований, то есть на директора.
3). Ужесточение требований по идентификации конечного бенефициара и деятельности по компании.
Согласно новым правилам, Регистрационный агент на БВО уже на стадии регистрации новой компании обязан иметь сведения и подтверждающие документы о конечном собственнике и предполагаемой деятельности по компании.
Существующие же компании обязаны предоставить эти сведения до 31 декабря 2016 года.
Данные по бенефициару и виду деятельности компании, которые должны предоставляться Регистрационному агенту на БВО:
• полное имя, дата рождения и гражданство бенефициара
• адрес его постоянного места жительства
• информация по виду деятельности и географии деятельности компании
• информация об источнике средств
В случае изменений по вышеперечисленным пуктам необходимо своевременно информировать регистрационного Агента.
Стоит отметить, что данное требование в принятых поправках так же повлечет за собой некоторое удорожание по содержанию компании БВО, поскольку сбор данных, хранение, проверка и обработка сведений о бенефициаре и деятельности компании потребуют дополнительных ресурсов.
Из всех принятых изменений в корпоративном законодательстве БВО мы осветили только самые основные. Ели у Вас возникли дополнительные вопросы относительно вышеупомянутых изменений, или Вы хотите получить информацию обо всех новшествах Закона о Компаниях на БВО-запишитесь на встречу к нашим консультантам по тел. 067 230 30 93 или 044 235 37 93.