Звоните нам

+38 044 235-37-93

Пишите crm@dan-ua.com
On-line консультация Связаться с оператором
2014-11-07

Украина: бизнес и налоги. Сравнительная характеристика по отношению к системам налогообложения других стран


 Налоги в Украине и других странахУкраинская экономика переживает критические времена. Выборы прошли и все украинцы сейчас, как никогда, ждут перемен к лучшему во всех направлениях государственного сектора.

Уже ясно, что масштабные реформы налоговой системы не за горами, более того-частично воплощены в жизнь (изменения, касательно отмены печатей и др., о которых мы ранее сообщали, вступили в силу 30 октября).

А пока новый Кабинет Министров работает над реформами, предлагаем рассмотреть текущие ставки налогов в Украине и, для сравнения, налоги  других, гораздо более развитых стран мира, к уровню жизни которых мы так стремимся.

Налог на прибыль физических лиц


В Украине  на текущий момент ставка налога на прибыль физ лиц составляет 15% и 17%.
17% применяется в случае, если доход в месяц превышает десятикратный размер минимальной заработной платы, установленной на текущий налоговый год. Доходы ниже этого порога налогооблагаются по ставке 15%.

В Великобритании существует 4 порога налогообложения прибыли физ лиц:
0%-если доход в год не превышает 2790 фунтов;
20%- доход от 2791 фунтов до 32,010 фунтов;
40%-от 32,011 фунтов до 150,000 фунтов;
50%-доход свыше 150,000 фунтов в год.

Польша
установила двухуровневую систему налогообложения физических лиц:
18%-сумма годового дохода, не превышающая 85528 злотых (примерно, 20300 евро);
32%-доход, превышающий 85528 злотых.

Одними из наиболее высоких ставок налогообложения доходов физических лиц являются налоги в Дании -55,6 %, Швеции-56,9 % и Германии-45%.

Налог на прибыль юридических лиц


В Украине ставка налога на прибыль для юр лиц составляет 18%.Напомним, что ранее предполагалось снижение данного налога (в 2015-2016гг.) до уровня 16%.Но в связи с политическим и экономическим кризисом в стране понижения не произошло.

И, тем не менее, 18%-далеко не самая высокая ставка налога на прибыль в Европе. К примеру, в Польше и Чехии он составляет 19%, в Дании-25%, а в Бельгии и вовсе 34%.
Немногим меньше корпоративный налог в Латвии и Литве-15%.
Из стран Азии, к примеру, в Гонконге, для юр лиц-резидентов ставка налога на прибыль установлена на уровне 16,5%. Но! Если компания зарегистрирована в Гонконге, а прибыль получена из другой страны - ставка корпоративного налога равна 0%.

Налог на добавленную стоимост
ь

НДС так же является одним из самых основных налогов практически во всех государствах. Хотя в некоторых странах НДС отсутствует, к примеру, в Гонконге или США.

В Европе данный вид налога не просто существует-между странами-участницами Евросоюза действует соглашение, в котором обозначен порог минимальной стандартной ставки НДС (поскольку у некоторых есть льготные ставки на отдельные виды товаров). А далее каждая страна индивидуально устанавливает свой размер НДС.

Так, самая высока ставка в Венгрии-27 %,в Дании и Швеции-25%.Далее в Польше-23%, Латвии и Литве-21%,в Германии-19%.

В Украине текущая ставка НДС -20 %. Планируемого понижения в 2015-2016 гг. до уровня 17%, как и в случае с налогом на прибыль, не произойдет в связи с экономическим кризисом в стране.
Согласно вышеприведенной статистике, в Украине достаточно высокие налоги и при этом постоянный дефицит бюджета страны, а бизнес, как принято выражаться в оффшорном мире, все чаще вынужден «уходить в тень». Поэтому эксперты, комментируя   предлагаемую правительством новую редакцию  НКУ утверждают, что для улучшения условий ведения бизнеса и экономической ситуации в целом, необходимо, в первую очередь, уменьшить НДС, а так же единый социальный взнос, о снижении которого так же много говорят в последнее время.

Наша страна имеет все природные и трудовые ресурсы для развития экономики и улучшения благосостояния наших граждан. Для этого , кроме всего прочего, нужно, чтобы работал бизнес. По мнению украинских предпринимателей, для бизнеса важнее всего -понятная налоговая база и простота администрирования: упрощение ведения отчетности,  уменьшение проверок и необходимости посещения контролирующих органов для соблюдения налогового законодательства. Быть может, наша проблема как раз в том, что мы все усложнили?


Список тэгов : налоговый кодекс ЕС ндс Украина

Публикации на похожие темы:

12%-й налог на операции с оффшорами – неутешительный приз для украинских предпринимателей.

Недавно министр социальной политики Украины Сергей Тигипко выступил перед прессой с заявлением о том, что министерство разработало законопроект о внесении изменений в список оффшорных зон и обложению 12%-м налогом операций с ними.

Швейцарский траст - потенциальные ограничения и выгоды

Швейцария, являясь низконалоговой юрисдикцией со стабильными бизнес правилами издавна привлекает инвесторов со всего мира.

К концу текущего года Верховная Рада обещает предоставить проект нового Налогового кодекса Украины

Новый Налоговый Кодекс Украины уже в процессе создания. Чего ожидать  и как планируемые изменения могут сказаться на предпринимательстве, читайте здесь…

Орегон и Делавэр 2013: «Всем стать на учет в налоговой»

С 2013 года все владельцы компаний в США должны в обязательном порядке стать на налоговый учет. Все банковские счета американских компаний будут поддаваться обязательному финансовому мониторингу и информация о реальных владельцах станет открытой.

Налоговые реформы в Украине: чему быть - того не миновать

Изменения в НКУ-помогут ли действующие и планируемые изменения подняться Украине в мировом рейтинге по легкости ведения бизнеса?

Изменения в налоговом законодательстве Кипра 2013

В две последние недели декабря парламентом Республики Кипр был принят ряд существенных изменений, направленный на увеличение доходов бюджета страны. Основная масса нововведений касается единоразового и запланированного постепенного увеличения налоговых ставок для юридических лиц. Читать подробнее...

Понижения ставок НДС и налога на прибыль в ближайшие несколько лет не предвидится

Антикризисные меры нового правительства Украины коснулись налоговых ставок…

Украинским предприятиям больше не понадобятся печати.Кабмин принял ряд Законопроектов, направленных на упрощение процедур, минимизацию затрат и времени для ведения бизнеса…

Долой бюрократию! Рада внесла изменения в Законодательство для снижения административной нагрузки на бизнес и отменила печати

Начиная с 26 –го сентября 2014 года на оккупированную территорию АР Крым не распространяются украинские общегосударственные налоги и сборы

Завершился процесс вступления в силу Закона о создании свободной экономической зоны" в АР Крым. Оккупированная территория на ближайшие 10 лет стала еще и свободной экономической зоной…

Планируемые изменения в налоговом законодательстве Украины: задекларировал доходы, заплатил налоги - «спи спокойно, дорогой товарищ»

И снова о налоговой реформе…В данной заметке вы можете ознакомиться с планами нового Кабинета министров относительно изменений в налоговом законодательстве на 2015 год, в частности, о налогах на доходы физических лиц…

Ставки налогов для предприятий Украины на 2015-й год

Вынужденные реформы НКУ: какие налоги реально будут платить предприятия в текущем году?

Ключевые изменения в законе о трансфертном ценообразовании от 15 июля 2015г

Приняты очередные изменения в НКУ относительно трансфертного ценообразования. Как они отобразятся на работе бизнеса - читайте в данной заметке…

Актуальные ставки налогов для физических и юридических лиц на 2016 год

Во второй половине 2015-го года Министерство финансов вовсю трудились над созданием  проекта налоговой реформы. Что-то критиковалось самим правительством, многие моменты критиковали сами представители бизнеса. Какие изменения в налоговый кодекс все-таки были внесены, читайте в данной заметке…

Лицензия НБУ для инвестиций за рубеж, а так же декларирование доходов физических лиц в 2016-м году

В каких случаях необходима лицензия НБУ и какой налог украинцам нужно заплатить за полученный подарок. Подробности читайте в данной заметке…

Гражданство и налоговая резидентность физических лиц

 Социально-экономическая ситуация в нашей стране, относительно высокие ставки налогообложения и ряд других причин, заставляют все больше число украинцев задуматься о получении ВНЖ  в странах с более высоким уровнем жизни и благоприятной налоговой нагрузкой. При выборе наиболее привлекательной, по Вашему мнению, будущей страны проживания, необходимо понимать разницу между статусом «гражданство» и «налоговая резидентность» и учитывать все законодательные аспекты в определении налоговой резидентности.

Реформа европейского аудита - утверждены документы, ужесточающие требования к аудиторской деятельности

Как Евросоюз ослабил влияние « Большой четверки» на рынке аудиторских услуг…

Преимущества польской компании в качестве площадки для ведения бизнеса в Европе

Польша нынче в моде или почему все больше бизнесменов используют польские компании в качестве финансовых инструментов…

Использование чешских компаний в международном налоговом планировании

Пополняем список стран - площадок для комфортного ведения бизнеса и возможности свободного перемещения внутри ЕС. В данной заметке речь пойдет о регистрации бизнеса в Чехии…

«Лед тронулся»- Европарламентом и Верховной Радой ратифицировано Соглашение об ассоциации

Украина переживает трудные, но исторически важные времена. Продолжаем держать курс на евроинтеграцию…

Кипр и Европейская "Тройка" ищут компромисс

Европейские институции продолжают оказывать давление на Кипр по повышению налоговых сборов. Уже со следующего года на Острове могут ввести ежегодный сбор со спящих компаний и повысить НДС. Читать подробнее...

Регистрационный “Ветер перемен” в Белизе и как он отразится для конечного клиента

С июня 2013 года обязанности государственного регистратора предприятий и судов на Белизе переходит от частной организации в государственное управление. Читать детальнее...

Ассоциация с ЕС планируется к подписанию уже в этом году

Недолго продолжались скитания украинского правительства между Западом и Россией. Недавняя конференция YES, которая с легкой подачи Виктора Пинчука ежегодно собирает сильных мира сего под крышей Ливадийского Дворца, расставила все точки над "и". Читать подробнее...

Латвия - реальная альтернатива Кипру, Австрии, Нидерландам и Люксембургу

По всей видимости, маленькая, но очень гордая Европейская страна вскоре сможет составить серьезную конкуренцию уже устоявшимся лидерам. Встречайте! Латвия - новый выгодный партнер для вашего бизнеса!

Что такое система EORI?

Если Украина все же стоит на пороге вступления в ЕС, то будет полезным поведать еще большему кругу людей о том, что такое система EORI и какое отношение она имеет к ведению ВЭД в странах ЕС. Читать подробнее...

Налог Тобина как инструмент борьбы с валютными спекуляциями финансового рынка ЕС

Европа вдруг вспомнила про предложение нобелевского лауреата американского экономиста Джеймса Тобина, озвученное им более 40 лет тому назад. Ведутся ожесточенные споры. Подробнее про Налог Тобина читайте в данной публикации...

Финансовая отчетность Европейских компаний

Для тех предпринимателей, кто выбирает себе партнера в Европе наиболее щипитильным является вопрос ведения бухгалтерии, так как в престижных юрисдикциях регулярная сдача отчетности в налоговую является обязательной. Базовую информацию по Европейской отчетности вы найдете в данной статье...

Евросоюз планирует ввести единую систему отчетности по НДС, позволяющую сэкономить 15 млрд. евро в год

ЕС ищет оптимальные пути для экономии средств      

Украинские бизнесмены по-прежнему придерживаются тактики «выжидания». Планирование-после выборов…Или нет?

Экономика Украины тяжело больна - ждем выборов и помощи МВФ…

Реальная помощь Евросоюза Украине: со вчерашнего дня вступило в силу решение об отмене таможенных пошлин для экспорта украинских товаров

Поддержка Запада: временная отмена таможенных пошлин для украинских товаров позволит Украине сэкономить 500 миллионов евро

Открытие счета в латвийском банке AS "Meridian Trade Bank"-удобный и выгодный инструмент для сохранения Ваших активов

 Meridian Trade Bank-мы рекомендуем…

Кипр: снятие ограничений по зарубежным банковским операциям для юридических лиц

Недавно на Кипре снова произошли положительные изменения в банковском секторе страны. Читайте подробнее…

Европейская компания с НДС (VAT) номером: особенности и требования

Планируете выходжить на рынокЕС?Задумывались о регистрации европейской компании и возможности получения VAT номера?Тогда Вам к нам!

Все, что нужно знать о сертификатах Good Standing ,Incumbency и Tax Residence Certificate офшорных и оншорных компаний

Новичкам  в мире офшорного бизнеса: сертификаты  Good Standing, Incumbency, Tax Residence Certificate -в данной заметке мы дадим определения этим документам и расскажем, зачем они нужны, кем выдаются и какие данные о компании содержат

ВНЖ в Испании для желающих постоянно находиться в Шенгене -виза категории «Д»

Если Вы решили иммигрировать в Европу-рекомендуем обратить внимание на Испанию. В данной заметке мы подробно расскажем об одном из вариантов получения вида на жительство в этом солнечном европейском государстве.

Оперативное открытие счета в швейцарском банке без личного визита в Швейцарию

Желаете открыть счет в европейском банке? Ищите альтернативу Кипру и Латвии? Предлагаем рассмотреть вариант открытия счета в одном из ведущих швейцарских банков- CIM Bank

Во сколько может обойтись содержание счета за рубежом

 Данная заметка  для тех, кто задумывается или уже принял решение открыть счет в зарубежном банке. Здесь вы найдете информацию о рейтинге надежности, а так же о стоимости обслуживания счета в тех банках Европы, где реально открыть счет как на физическое лицо-нерезидента, так и на юридическое лицо-будь то английская LLP или любая оффшорная компания (к примеру, Белиз или Панама)

Мировые тенденции по борьбе с уклонением от уплаты налогов на фоне офшорного скандала

 Мировая борьба с уклонением от уплаты налогов набирает обороты. Европейские институции планируют внедрить более действенные инструменты по обмену налоговой информацией стран- участниц ЕС

Венгрия снизит ставку налога на прибыль до 9%

Если правительство Венгрии внесет планируемые изменения в Налоговый кодекс, то в 2017-м году страна сможет похвастаться самой низкой ставкой налога на прибыль в Европе. Подробности в данной заметке…

Основные термины, с которыми бизнесмены могут столкнуться в 2017-м году при ведении международного бизнеса, в частности, открытии счета или повторном прохождении комплаенса в зарубежном банке

 В данной заметке мы расшифруем основные термины и аббревиатуры, которые встречаются при открытии счетов и повторной идентификации клиентов в зарубежных банках в 2017-м году, а также расскажем о последних тенденциях автоматического обмена налоговой информацией…

Каким видам бизнеса полезен оффшор

В данной статье мы хотели бы поговорить о тех сферах бизнеса, где использование оффшорной/оншорной компании действительно может увеличить чистую прибыль.

Украина существенно стимулирует свой IT сектор

Ощутив значительный прирост сектора Информационных Технологий после отмены НДС, власти Украины приняли решение освободить украинские IT компании так же и от большой ставки корпоративного налога, понизив его до 5%. О том, какие компании могут пользоваться налоговыми каникулами уже с начале следующего года, читайте в данной статье.

Предпринимателям Украины: снижения НДС в наступившем году не будет и другие налоговые новшества, вступившие в силу с 1 января 2014 года

Не так сталося, як гадалося. Обещанного в 2014 году снижение НДС и налога на прибыль, увы, не получилось.

Налоги на Кипре. Изменения, вступившие в силу в январе 2014 года

Самая нужная информация по Кипру на 2014 год в этой статье. Читать подробнее...

Предпринимателям Крыма, желающим работать в Украине: перевести бизнес на материк возможно по упрощенной системе…

Вы имеете бизнес в Крыму и не желаете платить налоги Российской Федерации? Как осуществить перерегистрацию предприятия на материковую Украину

Кто и как помогает Украине спасти экономику

Украина уже получила 2-й транш кредита от МВФ. Вопрос только в том, спасет ли он украинскую экономику?

Украина: изменение налоговой ставки на импорт дивидендов

С 12 августа 2012 года в Украине снижена ставка на дивиденды от зарубежного источника. Читайте подробнее...

12%-й налог на операции с оффшорами все же не за горами

Появилась новая волна слухов, связанная с введением 12% налога на операции с оффшорами. Сергей Тигипко взялся за старое. Читать подробнее...

Янукович посягнул на «Святое»: Конвенция между Украиной и Кипром переподписана

Новое соглашение об избежании двойного налогообложения между Украиной и Кипром было подписано президентами двух стран 8 ноября 2012 года.

Налог на прибыль в Украине снижен с 21 до 19%

Следующим шагом в создании инвестиционно привлекательной юрисдикции из Украины стало снижение налога прибыль до 19%, и обещание снизить данную ставку еще до 16% с начала 2014 года. Читать детальнее...

Почему власти не отказались от офшоров на Кипре?

Из года в год в список оффшорных зон КМУ попадает все больше юрисдикций, однако Кипр каждый раз остается вне данного перечня стран. Небольшое резюме по данному вопросу можете прочитать в данной заметке...

Скоро ветер переменится, скоро прошлому конец… Утверждён законопроект об избежании двойного налогообложения между Украиной и Кипром

Внимание!!! До сели мы неустанно писали о том, что все внешнеэкономические перемены в Украине не затрагивают и вряд ли затронут Кипр. Спешим сообщить, что "покращення" пришло и в самый горячелюбимый уютный островок. Настоятельно рекомендуем принять к сведенью данную новость и сделать соответствующие выводы...

Вслед за Кипром Украинское правительство решило потрусить кошелёк украинских предпринимателей

Украинская Власть вставляет очередные палки в колеса малого и среднего бинеса. На сей раз взялись за Белиз. Читать подробнее...

Украинскому бизнесу - новые затраты и проверки…

С первого сентября в Украине вступил в силу законопроект о Трансферном ценообразовании. Операторам среднего и крупного бизнеса читать обязательно!

Подписана налоговая конвенция между Украиной и Мальтой

Украина утратила еще одну локаомую европейскую юрисдикцию для выгодного ведения бизнеса. Теперь оффшор Мальта для украинских бизнесменов уже не такой выгодный, как был ранее.

Денежный поток в Украину из-заграницы продолжает расти

Инвестиции в Украину продолжают расти! Что же это: заботливые родственники на заработках в развитых странах или финансовые партнеры в безналоговых юрисдикциях?

Офшорам - быть!

На недавнем съезде "Большой Двадцатки" эксперты заявили о положительном влиянии мирового оффшорного круговорота на экономику многих госдуарств. В связи с этим было принято решение еще на некоторое время "оставить оффшоры в покое". Читать подробнее...

В рейтинге "Легкости ведения бизнеса" Украина поднялась на 28 позиций

Украина поднялась на 112 место в ежегодном рейтинге Doing Business, который формируют представители холдинга The World Bank. Бразилия, Аргентина, Индия - позади. Мнения экспертов и специалистов Dan Business Consulting читайте в данной статье...

И снова об актуальном-ВНЖ в Украине

Тема временного ВНЖ в Украине важна,как никогда.Если этот вопрос актуален и для Вас-читайте подробности здесь...

Закон Украины о выявлении конечных владельцев компаний-как защитить свой бизнес?

Верховной Радой принят закон, направленный на выявление конечных выгодополучателей украинских юридических лиц. Можно ли считать, что офшоры теперь - нецелесообразный финансовый инструмент и как нынче быть собственникам бизнеса, читайте в данной заметке.

Положение бизнеса в Луганске и Донецке: Как работают наиболее незащищенные предприятия Украины?

Все больше предприятий с востока Украины переезжают в более спокойные и стабильные регионы. А правительство со своей стороны пытается не дать террористам заработать на налогах …

С Наступающим Новым 2015 годом и Рождеством Христовым!

Компания Dan Business Consulting поздравляет всех клиентов, партнеров и коллег с наступающим Новым годом и Рождеством!

Еврокомиссия «дала добро» на введение дополнительного сбора на импорт в размере 5-10%

Дополнительные 5-10% на импорт, как и планировали в Кабинете Министров, введены….

Внесение данных о конечных бенефициарных собственниках украинских компаний

Крайний срок предоставления данных о конечных выгодополучателях украинских предприятий не за горами-во избежание штрафа необходимо вовремя подать сведения государственному регистратору. Подробности читайте в данной заметке…

Апостиль и консульская легализация документов

В данной заметке мы расскажем о международной практике легализации/апостиле документов

Перечень стран для контроля ТЦО снова обновлен

В мае текущего года Верховная Рада обновила в перечень стран, торговые операции с которыми считаются контролируемыми согласно Закону о трансфертном ценоообразовании(от 1 сентября 2013 года). Но уже в середине сентября текущего года данный перечень был пересмотрен 10 стран были исключены из этого списка. Подробности читайте в данной заметке…

Последние распоряжения НБУ, упростившие осуществление ВЭД-операций

О популярных постановлениях НБУ, принятых в августе-сентябре текущего года и о том, как они отразятся на украинском бизнесе-читайте в данной заметке…

С Наступающим Новым Годом и Рождеством Христовым!

С Новым годом и Рождеством Христовым!

Вступило в силу Постановление НБУ, разрешающее инвестировать за рубеж без индивидуальной лицензии

 Если вы фрилансер, веб-дизайнер или программист, удаленно оказывающий услуги зарубежным подрядчикам, либо вы имеете сезонные заработки заграницей, или являетесь студентом иностранного Вуза и получаете стипендию, если Вы человек, получающий дивиденды, алименты либо пенсию из-за рубежа- для всех   Вас приятный сюрприз от Нацбанка Украины. Подробности читайте в данной заметке…

Индивидуальную лицензию НБУ украинцы теперь смогут получить в электронном виде

Для осуществления валютных операций, в том числе и размещения средств на зарубежных счетах, украинцы теперь смогут получить индивидуальную лицензию НБУ в электронной форме. Подробности в данной заметке…

Новые правила и принципы контроля по ТЦО

Очередные новшества Кабмина, которые коснуться работы украинских компаний с нерезидентами. О новых правилах трансфертного ценообразования читайте в данной заметке…