Оффшор Панама

Республика Панама (исп. República de Panamá) — государство в Центральной Америке на Панамском перешейке между Карибским морем и Тихим океаном, граничит с Коста-Рикой на западе и Колумбией на востоке. С одного из индейских языков это название можно перевести как «место, где много рыбы».

Полезная информация

• Язык - Испанский
• Столица - Панама-Сити
• Дата независимости - 3 ноября 1903г (От Колумбии)
• Форма правления - Президентская республика
• Президент - Рикардо Мартинелли
• Валюта - Доллар США (USD), Бальбоа (PAB)
• Национальный домен - .pa
• Телефонный код - +507
• Часовой пояс - -5

Панамский Фонд отличается от юридических лиц, создаваемых по принципу Англо-Саксонского Права тем, что в нем не определяется физические лица или группа лиц (как это делается в корпорации). Фонд официально не имеет владельцев (акционеров, партнеров) и создаётся для решения определённых задач в интересах группы частных лиц.

Деятельность панамского фонда регулируется Законом о частных фондах для защиты активов (Закон № 25 от 12 июня 1995 г.).

Уставный капитал компании , выражается в любой валюте эквивалент которой не меньше десяти тысяч Balboas(B/10,000.00).[=US$10,000.00].Он может быть внесён в фонд наличными, недвижимостью, патентами и.т.д. Оплата уставного капитала необязательно должна быть осуществлена немедленно после учреждения фонда. Учредитель по своему усмотрению принимает решение о передаче активов.

Панамские фонды не должны производить прибыль, но они тем не менее могут заниматься коммерческой деятельностью нерегулярным образом или использовать права, связанные с владением долей капитала корпорации, которая действительно отведена для проведения бизнеса.

_{Целевое использование панамского фонда:}

• Семейная поддержка.
• Для Налоговых целей.
• Для защиты и управления активами.
• Для образовательных целей.
• Завещание.
• Инвестирование в различные финансовые инструменты. `
• Для благотворительных целей.
• Выступать с целью залога и гаранта.
• Для управления страхованием.

Панамский фонд гарантирует высокую степень безопасности, анонимности, защиты прав и активов его учредителей.

Законодательные акты Панамы недвусмысленно подтверждают тот факт, что капитал, помещённый на имя фонда, не может быть арестован или заблокирован, а также не может бытьиспользован для покрытия долговых или другого рода обязательств основателя фонда или конечных получателей выгоды.

Название фонда может быть утверждено на любом я зыке латинским алфавитом. В названии обязательно должен присутствовать термин фонд (‘foundation’). Название фонда не должно совпадать с названием уже зарегистрированных панамских фондов.

Важно! Рекомендуем для дополнительной безопасности банковский счет, на котором будет храниться львиная доля средств Панамского Частного Фонда, должен находиться вне Панамы.

Все капиталы, положенные на имя фонда должны оставаться неизвестными для совета фонда состоящего из панамских номинальных директоров и для регистрационного агента в Панаме.

Нет никаких ограничений относительно объектов использования Панамского Фонда . Однако, Коммерческая деятельность с целью получения дохода не может быть основная ежедневная деятельностью Фонда.

1. Панамский Частный Фонд это универсальное юридическое лицо, за основу которого взяты лучшие качества трех различных моделей фондов: Лихтенштейна, Швейцарии и Люксембурга.
2. Панамские Фонды могут быть и частью оффшорной схемы включающей в себя траст или международную бизнес корпорацию.
3. Панамскому Фонду нет равных в сфере защиты и распределения капиталов.
4. Панамский фонд может защитить интересы наследников и поможет избежать налогов на получение наследства, государственных пошлин, а также споров и раздоров между наследниками.

Важно! Активы и доходы фонда, получившие своё происхождение вне Панамы, не облагаются налогами.

Панамские фонды имеют следующие налоговые преимущества:

• Отсутствие требований о ведении налоговой документации.
• Отсутствие налога на прибыль.
• Отсутствие налога на прирост капитала.
• Отсутствие налога на процентный доход.
• Отсутствие налога с продаж.
• Отсутствие налогообложения бенефициаров.
• Отсутствие налога при смене бенефициаров.
• Отсутствие налога на капитал.
• Отсутствие налога на недвижимость (не панамскую недвижимость).
• Отсутствие налога на наследство.
• Отсутствие налога на дарение.
• Отсутствие налога на передачу ценностей.
• Отсутствие гербовой пошлины.
• Отсутствие налога на наследуемую недвижимость.
• Отсутствие налога на инвентаризацию.

Структура Панамского фонда позволяет содержать имущество в благоприятной юридической среде.По закону у частных фондов Панамы нет владельцев, так что активы, которые были внесены в частный панамский фонд, отчуждены от их бывших владельцев и принадлежат фонду. Фонд представляет собой продукт континентально-европейского праваЧленам совета разрешается проводить собрания в любой стране и в любое время.

Учредитель (Founder)

Учредителем может быть физические или юридические лица, зарегистрировавшие Панамский Частный Фонд в Государственном Регистре Республики Панама. В Панаме можно (и мы настоятельно рекомендуем) воспользоваться услугами номиналов, который выступит в роли учредителя частного панамского фонда. В Панаме для регистрации фонда обязательно личное присутствие учредителя, который должен подписать Устав фонда в регистре. Он может делегировать свои полномочия по апостилированной доверенности.

У учредителя нет каких-либо функций, кроме как непосредственно создание фонда; учредитель не может контролировать либо каким-либо образом влиять на работу частного фонда в Панаме.

Совет Фонда (Foundation's Council)

Это законодательный орган имеет полномочия аналогичные совету директоров корпорации. Минимальное количество членов совета — три, и в Панаме их имена являются открытой информацией, которая хранится в государственном реестре.

Можно производить смену членов совета, перерегистрация новых членов совета в регистре не требуется.

Попечитель (Protector)

Это юридическое или физическое лицо, осуществляет полный контроль за деятельностью фонда и его активами. Первоначально он назначается Советом Фонда.Назначение попечителя является внутренним документом фонда. Документ не отражается в государственных учреждениях. Таким образом, информация о попечителях не подлежит гласности. Вы можете присвоить себе эту должность пожизненно, без права увольнения.

Одновременно вы можете стать бенефициарием фонда или назначить на эту должность своих наследников.

Бенефициарии (Beneficiaries)

В отличие от корпорации, которая выпускает акции и имеет совладельцев, пускай даже анонимных, Панамский Частный Фонд имеет только бенефициариев.

Бенефициарии назначаются только попечителем в соответствии с внутренними правилами фонда. Документы не отражаются в государственных учреждениях.

Панамский Агент-Резидент (Agent Resident)

В соответствии с законом, Панамский Частный Фонд обязан иметь агента-резидента проживающего в Панаме. Через него местные власти могут осуществлять связь с владельцами фонда.

Агент также будет держать вас в курсе дела о возможных изменениях и выполнять ваши поручения. Практически, агент-резидент это ваш панамский советник, не обладающий какой-либо исполнительной или законодательной властью.

Уставный Капитал

Минимальная сумма наследства (уставный капитал) фонда может быть от US$ 10,000 и выше.

Юридический адрес

При регистрации Панамского Частного Фонда юридический адрес должен быть в Республике Панама.

Отчётность

Частный панамский фонд должен вести бухгалтерский учёт и хранить документацию (резолюции, регистр членов совета, другое).Данные о них являются коммерческой тайной.

Завещание (Letter of Wishes)

Завещание это нотариально заверенное письмо попечителя фонда, в котором он определяет судьбу активов фонда при наступлении экстремальных ситуаций, таких как его смерть или недееспособность. В завещании указывается, будет ли фонд ликвидирован, либо ему будет назначен новый конкретный попечитель. Завещание является коммерческой тайной.

Попечитель может хранить завещание у себя, либо у своих доверенных лиц и оно может быть изменено в любой момент только по желанию попечителя.

Важно! Однако фонд в Панаме не обязан отчитываться перед государственным органами, так что учёт он ведёт, в основном, для себя.

Корпорация с ответственностью, ограниченной акциями

При создании законодательства о Панамских корпорациях за основу были взяты корпоративные законодательные акты таких штатов как: Нью-Йорк, Флорида и Делавер

Процедура учреждения

Корпорация может быть создана двумя или более лицами, достигшими дееспособного возраста, для целей, разрешенных законом, путем соблюдения определенных процедур.

Прежде всего, учредителям необходимо составить Учредительный договор в официальной форме либо заверить его у нотариуса и подать на регистрацию в Государственный регистр, уплатив при этом сбор в размере 60,20 USD (если Уставный капитал – 10 000 USD). Любая деятельность корпорации не будет иметь законной силы в отношении третьих лиц до момента, пока Учредительный договор корпорации не будет зарегистрирован.

Законом предусмотрена возможность составить Учредительный договор за пределами Республики Панамы, но в таком случае его необходимо заверить у Консула Панамы и предоставить официально заверенный перевод на испанский язык. Каких-либо требований к минимальному размеру Уставного капитала или его оплаченной части не установлено. Довольно либерально законодательство и в отношении акций.

Разрешенные акции

Акции могут быть выпущены как именные, так и на предъявителя, с номинальной стоимостью или без, могут быть полностью оплачены, частично или вообще без оплаты, за исключением акций на предъявителя и акций без номинальной стоимости – они должны быть оплачены полностью до их выпуска.

Каждая компания должна вести Журнал регистрации акций, где записываются имена акционеров, количество акций, дата приобретения и выплаченные по ним суммы. В случае выпуска акций на предъявителя, в Журнале регистрируется информация о количестве акций, дате их выпуска, оплачены они полностью или нет. Таким образом, информация об акционерах хранится исключительно у регистрационного агента.

Директора компании

Деятельностью компании управляет Совет директоров, в который входят не менее трех человек. Требований к их резидентности закон не предъявляет. Данные на директоров указываются в Учредительном договоре, поэтому для сохранения конфиденциальности желательно использовать номинальный сервис.

Порядок проведения собрания директоров, порядок принятия решений и увольнения директоров предусматривается в Учредительном договоре. Совет директоров избирает Президента, Секретаря и Казначея.

Агент

Закон Панамы устанавливает обязательное требование по наличию у компании агента – резидента Панамы. Агент-резидент – это постоянно проживающее в Панаме физическое лицо, через которое Государственный Регистр поддерживает связь для информирования владельцев корпорации о каких либо изменениях в законодательстве и т. п. Агент-резидент не является должностным лицом корпорации (то есть он не имеет никаких управленческих полномочий), а просто выполняет элементарные функции связующего звена.

Иностранная корпорация

Иностранная корпорация (то есть корпорация, зарегистрированная за рубежом) может держать офисы или агентства и вести бизнес в Республике Панама, если она представит в Коммерческий Регистр следующие документы для регистрации:

• Устав корпорации;
• Копию балансового отчета на последнюю отчетную дату, с указанием суммы капитала используемого для ведения бизнеса в Панаме;
• Свидетельство о регистрации корпорации, подтверждающее, что она зарегистрирована согласно законам страны постоянного места жительства учредителя, заверенное Консульским Представителем Республики Панама в упомянутой стране, а если там нет консульства, то таковым из дружественной страны.

Траст может создаваться под условием его отмены или без. Даритель, доверенное лицо и бенефициар не обязательно должны быть резидентами Панамы. Панамский юрист должен действовать в качестве агента для траста.

Траст может создаваться для охраны созданного или будущего имущества, после учреждения траста может быть передано дополнительное имущество, как самим дарителем, так и третьим лицом.

Нет требований к минимальному Уставному капиталу, трастовые документы могут быть написаны на английском или испанском языке. В отличие от фондов, панамское законодательство о трастах не предоставляет правовой защиты от требований на основе иностранного наследственного права, от иностранных судебных решений и требований кредиторов. Такая защита может быть предоставлена только целевым трастам.

Если у траста возникает доход на территории Панамы, налог взимается непосредственно с траста.

Национальная банковская комиссия Панамы регулирует сделки юридических лиц, действующих в качестве доверительных собственников. Банковская комиссия не имеет полномочий по изучению условий траста или его сторон, за исключением жалобы со стороны бенефициара.

Экономика Панамы базируется на эксплуатации Панамского канала, а также на банковском деле, страховом деле, регистрации судов под флагом страны и туризме. Эти отрасли составляют примерно две трети ВВП Панамы, в них заняты примерно две трети работающих.

ВВП на душу населения в 2009 году — 11,9 тыс. долл. (93-е место в мире).

Промышленность даёт около 17 % ВВП (занято 18 % работающих), а сельское хозяйство — около 6 % ВВП (занято 15 % работающих).

Основные сельскохозяйственные культуры — бананы, рис, кукуруза, кофе, сахарный тростник, овощи; разводится скот.

Отрасли промышленности — строительство, пивоварение, цемент и другие стройматериалы, производство сахарного песка.

Внешняя торговля

Экспорт — 10,3 млрд долл. (в 2008): бананы, креветки, сахар, кофе, одежда.

Основные покупатели: США 39,2 %, Нидерланды 10,7 %, Коста-Рика 5,8 %, Швеция 5,4 %, Великобритания 5,4 %, Испания 5 %.

Импорт — 14,9 млрд долл. (в 2008): промышленная продукция, продовольствие, потребительские товары, химическая продукция.

Основные поставщики: США 29,6 %, Коста-Рика 5 %, Китай 5 %, Япония 4,2 %.

Денежная система

Панамская валюта — бальбоа была введена с 1903 года, после отделения от Колумбии. Однако на практике бальбоа мало применяется. Панама имеет собственную чеканку, но как бумажная валюта используются доллары США. В Панаме чеканятся монеты максимальным достоинством в 5 бальбоа, а также 1 бальбоа и более мелкие (с 1934 года курс бальбоа твердо привязан к американскому доллару в соотношении 1:1).

Оффшор Панама была первой из трех стран Латинской Америки, пришедшей к долларизации; позже были долларизированы Эквадор и Сальвадор.